Возврат НДФЛ

Вернуть НДФЛ может любой налоговый резидент России (проводит в стране 183+ дней в году), у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13–22%: зарплата, доход ИП на ОСНО, доход от сдачи имущества в аренду и т.д.

Самозанятые (НПД), ИП на УСН и ПСН, безработные — НДФЛ не платят и вернуть его не могут. Исключение: если параллельно есть доходы по трудовому договору — вычет применяется к ним.

Возврат не может превышать уплаченный НДФЛ за год. Если вычет больше — остаток переносится на следующие годы (для имущественного) или сгорает (для социальных).

Срок давности для возврата НДФЛ — 3 года. В 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы.

Исключение — имущественный вычет при покупке жилья: он не имеет срока давности и переносится на будущие годы до полного использования. Если купили квартиру в 2020, можно возвращать каждый год, пока не исчерпаете 260 000 ₽.

1. Определите, какие вычеты вам доступны. Соберите документы: договоры, чеки, справки об оплате (из клиник, учебных заведений, банков).
2. Получите справку 2-НДФЛ от работодателя (или выгрузите автоматически через nalog.ru — она появляется примерно в марте следующего года).
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ на nalog.ru → «Декларации» → «Заполнить онлайн». Для большинства вычетов есть упрощённый режим без декларации.
4. Приложите документы и укажите банковские реквизиты для перевода.
5. Дождитесь проверки: до 3 месяцев для камеральной проверки, затем 1 месяц на перевод средств.