Налоговые вычеты по НДФЛ

Стандартные вычеты уменьшают налогооблагаемую базу каждый месяц и предоставляются работодателем на основании заявления.

Вычеты на детей (в 2025–2026 гг.)

Лимит дохода для получения вычета — 450 000 ₽ нарастающим итогом с начала года. Единственный родитель получает двойной вычет.

Социальные вычеты — возврат НДФЛ за расходы на здоровье, образование и развитие. Общий лимит по социальным вычетам с 2024 года — 150 000 ₽/год(кроме обучения детей и дорогостоящего лечения).

• Лечение и лекарства: до 150 000 ₽ — возврат до 19 500 ₽
• Дорогостоящее лечение (из перечня Минздрава): без лимита
• Обучение своё: до 150 000 ₽
• Обучение детей до 24 лет: до 110 000 ₽ на ребёнка
• Фитнес: до 150 000 ₽ (в совокупном лимите)
• Страхование жизни/пенсия: до 150 000 ₽

Важно: вычет предоставляется только на доходы, с которых уплачен НДФЛ. Если налог не уплачивался — вернуть нечего.

Самый крупный вычет. При покупке жилья (квартира, дом, доля):

• Основной вычет: до 2 000 000 ₽ — возврат до 260 000 ₽
• Вычет по ипотечным процентам: до 3 000 000 ₽ — возврат до 390 000 ₽
• Итого максимум: 650 000 ₽ на одного человека

Особенности: основной вычет переносится на следующие годы, пока не исчерпан. Вычет по процентам — только по одному объекту за всю жизнь. Супруги могут получить вычет каждый — итого до 1 300 000 ₽ на семью.

Через работодателя (в течение года)

1. Подать заявление в налоговую через личный кабинет на nalog.ru.
2. Получить уведомление о праве на вычет (5 дней).
3. Передать уведомление работодателю — он прекратит удерживать НДФЛ.

Через налоговую (по итогам года)

1. Дождаться конца года.
2. Подать декларацию 3-НДФЛ через nalog.ru (автозаполнение доступно).
3. Налоговая проверяет до 3 месяцев, затем переводит деньги на счёт.

Для социальных вычетов проще — декларация заполняется автоматически по данным от работодателя и медорганизаций. Некоторые вычеты доступны без декларации — через упрощённый порядок на nalog.ru.